Что такое Анализ по 35-МР?

Анализ финансово-хозяйственной деятельности (ФХД) – совокупность приемов и процедур, которые используются для определения финансового состояния предприятия (организации), оценки результатов ее хозяйственной деятельности и обозначения факторов, влияющих на экономические показатели деятельности организации.

Анализ ФХД позволяет аудитору изучить общие тенденции развития предприятия, исследовать причины изменения результатов деятельности, а также выявить резервы для повышения эффективности производства, оценить результаты и выработать экономическую стратегию развития организации.

Таким образом, основной целью анализа ФХД предприятия является представление результатов оценки в виде, пригодном для принятия решений по улучшению финансового состояния.

Анализ  ФХД по 35-МР: кто проводит и для чего?

В Методических рекомендациях от 4 декабря 2015 г. №35-МР Банк России обращает внимание на то, что зачастую хозяйствующие субъекты осуществляют незаконные операции по получению наличных денежных средств. Одной из наиболее популярных вышеупомянутых операций является активное осуществление розничной торговли товарами (в частности, продовольственными товарами, строительными материалами, автомобилями, легкими автотранспортными средствами) за наличный расчет, в том числе через торговую сеть. Наличные деньги, полученные организациями розничной торговли в результате своей деятельности и подлежащие хранению на банковских счетах в банках, передаются третьим лицам. Такие заказчики "оплачивают" полученные в наличной форме денежные средства, перечисляя их в безналичной форме на расчетный счет (счета) организации, в т.ч. путем совершения многочисленных транзитных операций. Такие зачисления производятся по договорам, исполнение которых не предполагает уплату НДС (агентирование, заем, уступка прав требования и т.п.).

 Целями осуществления подобного рода операций могут служить уклонение от уплаты налогов организацией, легализация (отмывание) доходов предприятия, полученных преступным путем, а также другие противозаконные действия.

В связи с этим, субъектами анализа ФХД по 35-МР являются кредитные организации, которым Центральный Банк РФ рекомендует обращать повышенное внимание на все операции, совершаемые организациями розничной торговли, запрашивать у данных субъектов документы о сумме полученной наличной выручки (например, за месяц), соотносить эти данные с теми, что получены при идентификации клиента. При выявлении нарушений кредитным организациям необходимо принимать меры, предусмотренные законодательством.

Узнать стоимость анализа по 35-МР, а также получить индивидуальную консультацию по вопросам аудита можно на нашем сайте.

Экспертиза ФХД по 115-ФЗ: правовые основы проведения анализа

Экспертиза финансово-хозяйственной деятельности организации по 115-ФЗ проводится в целях изучения документов, которые несут экономическую информацию на предмет соответствия нормам действующего законодательства. Результаты такого анализа позволяют субъекту контроля выявить данные о различных мошеннических операциях, признаках банкротства организации, факты экономических преступлений и размеры причиненного ими ущерба.

Что включает в себя экспертиза ФХД?

Традиционно процесс проведения ФХД предприятия можно представить в виде следующих составляющих:

1. Проведение экспертизы ФХД предприятия в соответствии с 115-ФЗ;
2. Аудит налогового учета;
3. Проведение аудита бухгалтерского учета, достоверности и правильности составления отчетности.

Стоимость услуг аудита и финансового анализа предприятия можно узнать ЗДЕСЬ >>>

Субъекты проведения экспертизы ФХД по 115-ФЗ

Отечественное законодательство регламентирует, что проведение экспертизы ФХД предприятия доступно только тем организациям, которые имеют соответствующее разрешение. Кроме того, штат такой организации должен быть оснащен квалифицированными аудиторами. Следовательно, субъектами проведения экспертизы ФХЛ являются аудиторские организации.

Мы предоставляем услуги проведения анализа ФХД по 35-МР и экспертизы ФХД по 115- ФЗ на соответствие критериям нормативно-правовых актов, регулирующих финансово-хозяйственную деятельность организаций (предприятий).

Какие документы необходимы для проведения анализа?

1. Свидетельство о постановке в налоговой инспекции;
2. Копии лицензий, товарного знака и иных средств индивидуализации юридического лица (при наличии);
3. Копии документов, свидетельствующих о наличии собственности недвижимости, о праве пользования имуществом (договор аренды);
4. Копии договоров, заключенных с Заказчиками в течение 2020 года.
5. Копии накладных приобретенных товаров.
6. Копии договоров, заключенных с поставщиками.
7. Копия кассовой книги за последний отчетный период.
8. Банковская выписка за последний отчетный период.

Примечание: перечень документов не является исчерпывающим, в ходе проведения экспертизы могут запрашиваться дополнительные сведения.

В ходе проведения экспертизы наши специалисты всесторонне изучают результаты экономической деятельности предприятия, определяют показатель платежеспособности, устанавливают экономическую обоснованность и соответствие реальному положению представленных финансовых данных.

Где сделать анализ 35-МР и какова его стоимость?

Мы можем помочь сделать анализ юридических лиц по 35-МР и выявить нарушения действующего законодательства при осуществлении финансовых операций, факты нецелевого использования средств, а также способствовать оптимизации работы бухгалтерии.

Заказать анализ ИП по 35-МР вы можете с помощью формы обратной связи, а также обратившись к индивидуальному аудитору Ореховской Ольге по номеру телефона +7 (978) 707-32-47, либо написав сообщение на представленный электронный адрес: audit-control24@mail.ru